Temporada de impuestos 2023: Cambios para propietarios de viviendas, gastos médicos y más

Temporada de impuestos 2023: Cambios para propietarios de viviendas, gastos médicos y más

– El inicio oficial de la temporada de impuestos comienza este lunes 20 de febrero de este año cuando la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) abre su portal para que los canadienses presenten sus impuestos.

OTTAWA.- Antes de llamar a su contador o meterse en las trincheras impositivas usted mismo, hay algunos cambios que debe conocer para el año fiscal 2022.

Bruce Ball, vicepresidente de impuestos de CPA Canada, dijo que no fue un año exitoso para los cambios en la legislación fiscal.

“Hay algunas cosas nuevas a tener en cuenta, pero tal vez no hubo grandes cambios como en otros años”, dice.

Para los canadienses con gastos médicos, aquellos que recibieron beneficios de COVID-19 y algunos propietarios de viviendas, hay algunos beneficios ampliados y otros cambios en la presentación de este año que podrían llevarlo a una declaración de impuestos al final del proceso.

Esto es lo que expertos como Ball les están señalando a sus clientes sobre la declaración de impuestos en 2023.

¿Cuándo es la fecha límite de presentación de impuestos en 2023?
En un año normal, la fecha límite para que la mayoría de los canadienses presenten sus impuestos es el 30 de abril, pero este año esa fecha cae en domingo.

Como resultado, tendrá hasta el 1 de mayo de 2023 para presentar su declaración de impuestos de 2022.

Pero Jamie Golombek, director gerente de planificación fiscal y patrimonial de CIBC Private Wealth, señala que hay una advertencia para cualquiera en esa categoría. Si debe dinero en sus impuestos, la fecha límite para pagar sigue siendo la fecha anterior al 1 de mayo.

Una nota final sobre las fechas: si planea contribuir a un Plan de Ahorro para la Jubilación Registrado (RRSP) para reducir su ingreso imponible para 2022, su fecha límite es el 1 de marzo de 2023.

Cambios en los reembolsos de beneficios de COVID-19
Ball dice que hay un nuevo formulario para completar para cualquier persona que recibió y tuvo que pagar el apoyo de COVID-19, como el Beneficio de respuesta de emergencia de Canadá (CERB) o el Beneficio de recuperación de Canadá (CRB).

Si pagó estos beneficios en 2022, el formulario T1B le permitiría modificar declaraciones anteriores para presentar el pago en un año en que realmente recibió el apoyo inicial, ya sea para 2020 o 2021.

“Esencialmente, la CRA volverá y ajustará el año anterior si elige reclamarlo en el año en que lo recibió en lugar del año en que lo pagó”, explica Ball.

Esto aplicará la deducción asociada a la declaración de un año anterior automáticamente, lo que podría afectar la declaración de impuestos de un año anterior.

Cambios en los impuestos para los propietarios de viviendas
Se han duplicado dos beneficios importantes para los propietarios de viviendas para el año fiscal 2022.

El crédito fiscal para compradores de vivienda por primera vez ahora vale $ 10,000 para aquellos que compraron una casa después de 2021, en comparación con los $ 5,000 anteriores.

El límite de gasto anual para el crédito fiscal de accesibilidad del hogar, que permite a las personas mayores y propietarios de viviendas con discapacidades compensar los costos destinados a hacer que sus residencias sean más accesibles, ahora también se duplica a $20,000.

Un cambio importante en el código fiscal es un nuevo impuesto anti-cambio dirigido a los propietarios de viviendas que venden sus casas sin vivir en ellas durante más de un año.

Golombek señala que, si bien esta nueva legislación entró en vigencia el 1 de enero de 2023, no se aplicará a las viviendas vendidas en 2022. Quienes compraron una vivienda el año pasado, ya sea que tuvieran la intención de renovarla rápidamente o no, deberán mantener las nuevas reglas en mente si necesitan vender en 2023.

Anotó que las nuevas reglas sobre la inversión significan que cualquier persona que busque vender su casa después de menos de un año de vivir en ella verá sus ganancias netas totalmente gravadas como si fueran ingresos profesionales. La exención de residencia principal, que permite una suspensión de impuestos cuando vende su propia casa, no se aplicará, dice.

“En otras palabras, pagará impuestos como el 100 por ciento de los ingresos comerciales, ni siquiera una ganancia de capital, que es un 50 por ciento imponible”.

Ball señala que hay algunas “buenas noticias” para los canadienses que se encuentran con un cambio repentino en la situación de la vivienda por una razón explicable, como una muerte repentina en la familia o un cambio de carrera que los saca de su ciudad.

El gobierno tendrá en cuenta estas explicaciones y aún podría permitir que se aplique la exención de residencia principal si prueba sus circunstancias atenuantes, dice.

Ciertos gastos médicos ahora elegibles para reclamos
Algunas personas que pagan ciertos gastos médicos de su bolsillo podrán reclamarlos en sus impuestos gracias a algunos cambios nuevos, según el sitio web de la CRA.

En lo que se refiere a la fertilidad, ahora se pueden reclamar algunos gastos relacionados con la gestación subrogada o la obtención de semen u óvulos de donantes.

Los diabéticos tipo 1 ahora también son elegibles para que se reconozca su condición para compensación bajo el crédito fiscal por discapacidad. Este cambio se aplica retroactivamente al año fiscal 2021 y posteriores.

Esté atento a los impuestos del próximo año, dicen los expertos
Los canadienses que revisan sus gastos del último año mientras preparan sus declaraciones de impuestos pueden sentir una segunda ola de dolor debido a los altos niveles de inflación de décadas que afectarán sus bolsillos en 2022.

Pero Golombek dice que habrá un resquicio de esperanza en esos problemas inflacionarios, eventualmente. Dado que los tramos impositivos están indexados a la inflación, las tasas impositivas marginales del próximo año habrán crecido a una tasa mucho más alta que en algunos años anteriores.

Como resultado, incluso si sus ingresos son estables de 2022 a 2023, terminará pagando menos impuestos sobre sus ingresos más altos el próximo año a medida que los tramos suban.

“Entonces no notará mucho en el regreso de 2022. Pero ciertamente en 2023, su impuesto debería ser menor, incluso si su ingreso es fijo”, dice.

Golombek y Ball dicen que, además de las contribuciones de RRSP y la posible división de ingresos con su cónyuge, hay poco que pueda hacer en este momento del año para afectar su declaración de impuestos de 2022.

Más bien, ambos sugieren comenzar temprano con la planificación fiscal de 2023.

Ball dice que es aconsejable encontrar un lugar para almacenar y realizar un seguimiento de los gastos deducibles, como donaciones caritativas y costos médicos a medida que surgen, para que no se olviden cuando llegue el momento de reclamarlos el año siguiente.

“Lo importante es comenzar temprano y comenzar a acumular”, dice.

Golombek señala que para aquellos que aún no han comprado una casa, 2023 verá la introducción de la Cuenta de Ahorros para la Primera Vivienda Libre de Impuestos.

Esto permitirá a los posibles compradores de vivienda ahorrar $8,000 anuales (deducción de impuestos, como un RRSP u otra cuenta registrada) y tener ese dinero invertido y crecer libre de impuestos durante 15 años hasta un máximo de $40,000 por persona. En cualquier momento, estos ahorros se pueden retirar libres de impuestos para el pago inicial de una primera vivienda.

La próxima cuenta es una “oportunidad maravillosa” para aquellos que buscan planificar sus impuestos y estrategias de ahorro mientras buscan ingresar al mercado inmobiliario en los próximos años, dice Golombek.