Reducciones fiscales que debe conocer para este 2024

Reducciones fiscales que debe conocer para este 2024

• Es un año nuevo, lo que significa que el año fiscal 2023 ha terminado oficialmente y las personas pueden comenzar a presentar sus declaraciones de impuestos. La fecha límite para la presentación de impuestos para evitar multas por retraso es el martes 30 de abril.

OTTAWA.- Aunque algunos pueden esperar hasta el último minuto para comenzar a pagar sus impuestos, mucha gente siempre ha sido partidaria de prepararse con anticipación. Esto le ahorrará tiempo y le ayudará a aprovechar al máximo las numerosas exenciones y créditos fiscales que ofrece la CRA.

A continuación, algunas de las exenciones fiscales más importantes que debe considerar en esta temporada de impuestos y algunos de los cambios clave al código tributario de Canadá para 2024.

DESCUENTOS TRIBUTARIOS Y CRÉDITOS IMPORTANTES QUE PUEDES RECLAMAR

Aunque la CRA no ha introducido ningún crédito fiscal nuevo este año, estas son algunas de las exenciones fiscales más comunes que quizás desee analizar con su contador o preparador de impuestos para ayudarle a ahorrar más en sus impuestos.

Monto personal básico

El monto personal básico (BPA) para el año fiscal 2023 es de $15,000. Todos los contribuyentes pueden reclamar este crédito fiscal no reembolsable y es una excelente manera de reducir (o incluso eliminar) sus impuestos sobre la renta.

Los contribuyentes que ganan menos de $15,000 están exentos de pagar impuestos federales sobre la renta ya que su ingreso anual total está por debajo del umbral. Aquellos que ganan más de $15,000 pueden usar el monto personal básico para reducir su obligación tributaria total.

Si gana $60,000, por ejemplo, puede restar los $15,000 del BPA y solo pagará impuestos sobre los $45,000 restantes.

Compradores de vivienda

Introducido en 2009, el Monto para compradores de vivienda permite a los compradores de vivienda discapacitados y/o por primera vez reclamar un crédito fiscal no reembolsable de $10,000, siempre que hayan comprado una vivienda calificada que se encuentre en una de estas categorías:

Casa para una sola familia
Condominio
casa adosada
Casa móvil
Apartamento en dúplex, triplex, cuádruple o edificio de departamentos
Casa adosada

Si compró una casa recientemente y no ha solicitado esta exención de impuestos antes, también puede solicitarla de manera retroactiva. Para viviendas compradas en 2021 o antes, puede reclamar un crédito de $5,000, y para viviendas compradas en 2022 o 2023, puede reclamar el crédito completo de $10,000.

Trabajar desde casa gastos

El porcentaje de personas que trabajan desde casa se ha triplicado desde 2010, según un informe de Statistics Canada. Si bien trabajar desde casa conlleva una serie de ventajas y beneficios, también conlleva mayores gastos de oficina en casa.

Como propietario de una pequeña empresa, puede cancelar una serie de gastos de oficina en casa. Sin embargo, los empleados que trabajan desde casa también pueden obtener crédito por sus gastos adicionales, que incluyen:

Servicios públicos (electricidad, calefacción, agua)
Tarifas de internet residencial
Alquiler pagado por su casa
Costos de mantenimiento y reparación.

A fines de enero de 2024, la CRA publicará una hoja de gastos de la oficina central actualizada para facilitar el cálculo de sus deducciones. Si trabaja desde casa, asegúrese de estar atento.

Gastos de mudanza

En 2023, muchos se mudaron de los centros urbanos más caros como Vancouver y Toronto para reducir su costo de vida.

La buena noticia es que si se mudó a más de 40 kilómetros y se mudó para aceptar un nuevo trabajo, puesto de trabajo o escuela, puede deducir muchos de los costos de mudanza asociados.

Grandes cambios en los impuestos para 2024

Si bien no se introdujeron nuevos créditos fiscales este año, se realizaron varios cambios importantes en los códigos tributarios para la temporada de impuestos de 2024. Si bien estos no afectarán sus declaraciones de impuestos de 2023, pueden afectar sus resultados al presentar los impuestos del próximo año.

Estos son algunos de los cambios clave que afectarán sus impuestos en 2024, según el informe más reciente de la Federación Canadiense de Contribuyentes.

Impuestos federales sobre la renta más altos

Debido al aumento de los impuestos sobre la nómina, los empleados verán un aumento en sus impuestos federales sobre la renta. Los aumentos no son importantes, pero aún representan un rango progresivo. A continuación le indicamos cuánto más puede esperar pagar en impuestos federales sobre la renta el próximo año, según sus ingresos:

$30,000 – $9 más impuestos
$40,000 – $12 más impuestos
$50,000 – $15 más impuestos
$60,000 – $18 más impuestos
$80,000 o más – $347 más impuestos
Incremento del ingreso máximo pensionable (CPP)

Los ingresos máximos pensionables para el CPP aumentarán de $66 600 a $68 500, lo que resultará en un aumento del impuesto CPP de $113 tanto para los empleadores como para los empleados en el año fiscal 2024.

Aumentar la tasa impositiva del Seguro de Empleo (EI)

En 2024, tanto los empleados como los empleadores estarán sujetos a impuestos IE más altos. Los empleados pagarán un total de $1,049 en impuestos EI con un máximo de ganancias asegurables de $63,200, lo que representa un aumento de $47 con respecto al año fiscal 2023.

Aumento de los impuestos al carbono y al alcohol.

El 1 de abril de 2024, los impuestos al carbono aumentarán de 65 dólares a 80 dólares por tonelada, lo que significa que los contribuyentes pagarán 17,6 centavos por litro de combustible en el surtidor, en comparación con la tasa anterior de 14,3 centavos por litro.

Además, el gobierno federal aumentará los impuestos al alcohol en un 4,7 por ciento en 2024. La Federación Canadiense de Contribuyentes espera que este aumento del impuesto al alcohol cueste 100 millones de dólares.

Nuevas reglas para fideicomisos

Un fideicomiso simple es un tipo específico de fideicomiso en el que el fiduciario no tiene más derechos que el de tratar la propiedad según las instrucciones de los beneficiarios.

El fiduciario posee el título legal, mientras que el beneficiario tiene la propiedad efectiva y el control total sobre las acciones del fiduciario relacionadas con la propiedad.

Tradicionalmente, los fideicomisos básicos no estaban obligados a presentar una declaración fiduciaria en Canadá debido a su tratamiento fiscal, lo que permitía transferencias de propiedad sin desencadenar hechos imponibles a menos que cambiara el beneficiario final.

Los nuevos requisitos de presentación de informes requieren que los fideicomisarios de fideicomisos básicos presenten declaraciones anuales de fideicomisos T3 para los años fiscales que finalicen después del 30 de diciembre de 2023.

Esto incluye proporcionar información detallada sobre las partes interesadas, como:

Fideicomisarios
Beneficiarios
Cualquiera que pueda influir en la confianza.

Aunque estos cambios están diseñados para mejorar la transparencia, CPA Canadá ha expresado su preocupación de que muchos contribuyentes bien intencionados podrían ser tomados por sorpresa y enfrentar sanciones fiscales si no cumplen con los nuevos requisitos de presentación.

Dado que el cambio entrará en vigor durante la temporada de impuestos del próximo año, es una buena idea que los fideicomisarios y beneficiarios de fideicomisos básicos se familiaricen con los nuevos requisitos.

¿Cuál es la mejor manera de aprovechar las exenciones fiscales?

Gracias al software de presentación electrónica gratuito y de bajo costo, presentar sus impuestos nunca ha sido tan fácil. Sin embargo, la desventaja es que muchos contribuyentes no aprovechan plenamente los créditos fiscales.

La forma más fácil de asegurarse de obtener todos los beneficios que se le deben es contar con la ayuda de un contador o preparador de impuestos de confianza. Sin embargo, si presenta la declaración usted mismo, aún puede prepararse leyendo sobre todos los créditos fiscales principales y utilizando un software de declaración de impuestos confiable que lo guiará a través de todas sus posibles deducciones.