Lo que necesita saber para prepararse para la temporada de presentación de impuestos de 2024

Lo que necesita saber para prepararse para la temporada de presentación de impuestos de 2024

• Es un año nuevo y, junto con su lista de resoluciones, también deberá completar sus declaraciones de impuestos evitando multas

OTTAWA.- Dado que la fecha límite de impuestos se acerca cada día más, es una buena idea comenzar a prepararse. La preparación temprana agiliza el proceso y garantiza que pueda aprovechar todo el espectro de exenciones y créditos fiscales que la CRA tiene para ofrecer.

A continuación, algunos de los cambios más importantes en el código tributario de Canadá para 2024, para que sepa qué esperar de cara a esta temporada de impuestos y al nuevo año fiscal.

¿Cuándo es la fecha límite de impuestos para 2024?
Marque sus calendarios, ya que el 30 de abril de 2024 es la fecha límite para presentar declaraciones de impuestos personales en Canadá. No cumplir con esta fecha podría significar enfrentar multas, que generalmente comienzan con el 5 por ciento del monto total adeudado, más un 1 por ciento adicional del saldo por cada mes completo de retraso en su declaración, que tiene un límite de 12 meses.

La CRA no permite que los contribuyentes o las empresas soliciten una extensión en sus declaraciones de impuestos, por lo que es de vital importancia que presente sus declaraciones antes de la fecha límite del día fiscal.

Plazo de impuestos para las empresas
Para los propietarios de empresas, la fecha límite para la presentación de impuestos varía según el final de su año fiscal, pero generalmente es seis meses después del final del período fiscal. Para la mayoría de las empresas, esto significa seis meses después del 31 de diciembre, aunque algunas corporaciones tienen un final de año fiscal diferente.

Cambios importantes en impuestos y contribuciones personales en 2024
La CRA ha introducido una serie de cambios en el código fiscal federal en 2024, que entrarán en vigor este año. El mes pasado, la Federación Canadiense de Contribuyentes publicó un informe detallado que detalla los cambios.

Éstos son algunos de los cambios más importantes para los contribuyentes personales que usted debe conocer.

Impuestos y contribuciones basados en la renta
Este año, los contribuyentes verán un aumento en los impuestos y contribuciones basados en la renta. Esto se debe principalmente al aumento de los pagos de nómina y refleja los esfuerzos del gobierno para reforzar las redes de seguridad social ante los recientes cambios económicos.

Aunque esto significa un recorte ligeramente mayor de su sueldo, estos fondos contribuirán a beneficios a largo plazo, incluida una mejor atención médica y servicios sociales.

Plan de Pensiones de Canadá (CPP)
Este año, la CRA aumentará los ingresos máximos pensionables para el CPP, lo que influye directamente en el techo de contribuciones y beneficios.

Además, la introducción del CPP2 marca un nuevo capítulo para ingresos superiores a $68.500, que se extenderá hasta $73.200 en 2024 y $79.400 en 2025. Este nuevo nivel tiene como objetivo proporcionar una mayor seguridad de jubilación.

Seguro de Empleo (EI)
El Seguro de Empleo (EI) también experimentará un cambio notable este año, con un aumento tanto en la tasa de prima como en los ingresos máximos asegurables.

Este cambio es una respuesta a la creciente demanda de cobertura de EI y puede ofrecer una mejor protección para quienes trabajan en mercados laborales inciertos.

Para los empleados, esto significa un ligero aumento en las deducciones del EI de su salario. Sin embargo, significa que supuestamente tendrá más apoyo si se enfrenta al desempleo.

Impuesto sobre el carbono
Mientras el gobierno continúa su camino hacia emisiones netas cero para 2050, el impuesto al carbono de Canadá aumentará de 65 a 80 dólares por tonelada en 2024.

Si bien puede ser bueno para el medio ambiente a largo plazo, el aumento del impuesto al carbono probablemente signifique precios más altos del combustible en todos los ámbitos, lo que afectará todo, desde el viaje diario al trabajo hasta el costo de los bienes y servicios, a medida que aumentan los costos del transporte.

Impuestos sobre el alcohol
El año 2024 se anuncia con un notable aumento de los impuestos especiales sobre las bebidas alcohólicas, incluidas la cerveza, el vino y las bebidas espirituosas. Para los consumidores, esto significa que una copa de vino ocasional o una cerveza de fin de semana pueden costar un poco más.

Este aumento responde tanto a preocupaciones de salud pública como principalmente a la generación de ingresos, ya que el consumo excesivo de alcohol se correlaciona con riesgos para la salud a largo plazo, que aumentan los costos de atención médica para el gobierno.

Impuesto sobre servicios digitales (DST)
El nuevo Impuesto a los Servicios Digitales (DST) supone un cambio significativo en 2024, ya que se dirige específicamente a las grandes empresas online.

Con este impuesto, el gobierno pretende nivelar el campo de juego entre las empresas tradicionales que tienen más gastos generales y las grandes empresas digitales, que a menudo obtienen mayores ganancias gracias a menores gastos generales y a la subcontratación de mano de obra en el extranjero.

Este impuesto podría costar a los contribuyentes 1.200 millones de dólares adicionales en 2024, según la Federación Canadiense de Contribuyentes.

Se espera que el horario de verano afecte a una variedad de servicios digitales, incluidos el streaming, la publicidad en línea y la computación en la nube. Esto podría significar un aumento en el costo de estos servicios para el consumidor medio.

Cambios tributarios provinciales para 2024
Además de los cambios de la CRA a nivel nacional, también hay que tener en cuenta algunos cambios específicos de cada provincia.

Alberta: restablecimiento del impuesto provincial sobre los combustibles, introducción de un tramo impositivo más bajo y refuerzo de la Ley de Protección al Contribuyente.

British Columbia: aumento del impuesto al carbono y expansión del impuesto a la especulación y a las desocupaciones.

Manitoba: Ajustes a los tramos del impuesto sobre la renta personal y al impuesto sobre el combustible, junto con un recorte en el impuesto a los empleadores de salud y educación postsecundaria.

Ontario: Ampliación del recorte del impuesto provincial a la gasolina y aumento del impuesto a las viviendas desocupadas en Toronto.

Quebec: Reducción de los tipos del impuesto sobre la renta para los dos primeros tramos y aumento del tipo impositivo del QPP y de los ingresos asegurables máximos.

Saskatchewan: Aumento del impuesto a las pequeñas empresas del uno al dos por ciento.

Provincias Atlánticas (New Brunswick, Nova Scotia, PEI, Newfoundland y Labrador): diversas exenciones y reducciones en el impuesto al carbono para la calefacción doméstica y cambios en las estructuras del impuesto sobre la renta y los impuestos al combustible.

¿Cuándo entrarán en vigor estos cambios?
La mayoría de estos cambios no afectarán directamente su declaración de impuestos de 2023. Sin embargo, todos estos cambios entrarán en vigor este año, lo que significa que deberá ajustar su presupuesto en consecuencia y tenerlos en cuenta al presentar las declaraciones del próximo año.

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